Problem
Do naszej kancelarii zgłosiła się żona zmarłego Pana Jana wraz z dwójką dzieci – jednym dorosłym i jednym małoletnim. Pan Jan był wieloletnim pracownikiem polskiego oddziału firmy Procter & Gamble. W ramach programu motywacyjnego otrzymywał premie w postaci amerykańskich akcji spółki, zarządzanych przez fundusz inwestycyjny E*Trade. Regularnie pobierał dywidendy, od których odprowadzał podatek w Polsce.
Po śmierci Pana Jana rodzina zwróciła się do jego pracodawcy z prośbą o wsparcie w sprzedaży akcji i wypłacie należnych środków jako spadkobiercy ustawowi. Pracodawca nie był jednak w stanie pomóc, wskazując, że proces dziedziczenia aktywów finansowych w amerykańskich instytucjach wymaga bezpośredniego kontaktu z brokerem oraz spełnienia wymogów prawa USA.
Rozwiązanie
Kancelaria podjęła się reprezentacji spadkobierców w postępowaniu przed E*Trade oraz amerykańskim urzędem skarbowym (IRS). Punktem wyjścia był polski akt poświadczenia dziedziczenia sporządzony przez notariusza, wyciąg z konta inwestycyjnego Pana Jana oraz jego formularze podatkowe z USA.
Największym wyzwaniem było uzyskanie uznania polskiego aktu poświadczenia dziedziczenia przez amerykańską instytucję finansową. E*Trade, podobnie jak inne fundusze brokerskie (Charles Schwab, Vanguard, Fidelity), wymaga potwierdzenia praw do rachunku zgodnie z prawem amerykańskim. Niezbędne było więc przygotowanie kompletnej dokumentacji wraz z tłumaczeniami przysięgłymi, apostille oraz wnioskiem o zwolnienie środków na rzecz spadkobierców.
Proces trwał kilkanaście miesięcy i wymagał stałej korespondencji z E*Trade oraz IRS. Ostatecznie, po spełnieniu wszystkich formalności, środki zgromadzone na rachunku inwestycyjnym Pana Jana zostały w całości wypłacone jego rodzinie na podstawie polskiego poświadczenia dziedziczenia.
