Co się stało?
Trust (powiernictwo) jest w Stanach Zjednoczonych powszechnie stosowanym, choć dla wielu osób w Polsce niezrozumiałym, sposobem dziedziczenia majątku poza sądem. Rozwiązanie to wykorzystywane jest przede wszystkim przez osoby zamożne, które chcą skonsolidować cały swój majątek – nieruchomości, ruchomości, konta bankowe i brokerskie – w ramach jednego podmiotu prawnego.
Za życia twórca trustu zachowuje pełną kontrolę nad zgromadzonym majątkiem, sam nim zarządza i czerpie z niego korzyści. Zmiana następuje dopiero w chwili jego śmierci – wówczas zarządzanie przejmuje wcześniej wskazany powiernik (trustee), działający na rzecz beneficjentów zgodnie z zapisami trustu.
Ponieważ cały proces odbywa się poza kontrolą sądu, trust stał się konstrukcją podatną na manipulacje i nadużycia związane zarówno z jego ustanawianiem, jak i późniejszym funkcjonowaniem.
Trust można porównać do prywatnego sejfu z instrukcją obsługi. Właściciel za życia wkłada do niego wszystkie swoje kosztowności i sam z nich korzysta. Po jego śmierci klucz trafia do wybranego powiernika, który ma rozdysponować zawartość zgodnie z instrukcją. Ponieważ nikt z zewnątrz – w tym sąd – nie kontroluje tego procesu, wszystko opiera się na zaufaniu do osoby trzymającej klucz.
O czym powinieneś pamiętać?
- Miej świadomość, że majątek wniesiony do trustu formalnie staje się własnością trustu, a nie osoby fizycznej.
- Zachowaj szczególną ostrożność, ponieważ pozasądowy charakter trustu może ułatwiać działania nieuczciwym osobom.
- Powinieneś świadomie wyznaczyć zaufanego powiernika (trustee), odpowiedzialnego za realizację woli zmarłego i ochronę interesów beneficjentów.
- Traktuj trust jako narzędzie przeznaczone do zarządzania dużym majątkiem, z pełnym zrozumieniem ryzyk wynikających z braku bezpośredniego nadzoru sądowego.
Jeśli Twoja rodzina ma do czynienia z trustem utworzonym w USA lub ma zostać jego beneficjentem, skontaktuj się z naszą kancelarią, zanim podejmiesz jakiekolwiek decyzje.
Wczesna, profesjonalna analiza dokumentów i struktury trustu pozwala uniknąć błędów, które w praktyce prowadzą do utraty kontroli nad majątkiem lub jego znacznej części.
